Deducción de donaciones y aportaciones de socios de tu entidad. Cómo facilitarla
Lo que debes saber sobre la deducción de donaciones y aportaciones de socios
Para beneficiarse de la deducción de donaciones y aportaciones de socios en el IRPF es fundamental el rol de las entidades sociales
Con la campaña de la Renta a la vuelta de la esquina, comienzan a surgir las dudas de miles de ciudadanos sobre qué deducciones se pueden aplicar en sus declaraciones del IRPF.
Pues bien, una de las deducciones fiscales más célebres de nuestro país es la deducción de donaciones y aportaciones de socios de una entidad social.
En la aplicación de la deducción de donaciones y aportaciones de socios juegan un papel clave las entidades y organizaciones sociales que son las beneficiarias de dichas donaciones.
¿Cómo puede una entidad facilitar la deducción de donaciones y aportaciones de socios para construir una relación sólida con donantes y socios? Usando un software de acción social que les permita preparar las certificaciones, enviarlas a sus destinatarios, atender cualquier petición de donantes y socios y cumplir con sus propias obligaciones fiscales y contables.
1. ¿Quién tiene derecho a la deducción de donaciones y aportaciones de socios?
La normativa establece que dan derecho a la deducción «los donativos, donaciones y aportaciones irrevocables, puros y simples» que se realicen a entidades sociales sin ánimo de lucro.
¿Es posible beneficiarse de la deducción de donaciones y aportaciones de socios si se reciben servicios prestados por la entidad? Solo cuando la prestación de servicios tiene carácter simbólico y el valor de los bienes o servicios recibidos no sea superior al 15% del donativo o aportación realizada y siempre y cuando no supere los 25.000€.
2. ¿A cuánto asciende la deducción de donaciones y aportaciones de socios?
La deducción de donaciones y aportaciones de socios asciende al 80% de la donación hasta los 250€. A partir de dicha cantidad, la deducción se reduce hasta el 40%.
Es decir, si dono 300€ a una entidad social a lo largo del año, a los primeros 250€ les puedo aplicar un 80% de deducción al hacer la declaración de la Renta y a los otros 50€ un 40%.
Eso sí, existe un caso especial. Si en los dos años fiscales anteriores se realizaron donaciones o aportaciones a una misma entidad social y el importe de este año fiscal y del anterior es igual o superior, en cada uno de ellos, al del ejercicio anterior, el porcentaje de deducción aplicable a las cantidades que excedan de 250€ es del 45%.
Mediante esta medida especial se busca ayudar fiscalmente a los socios de entidades sociales y a sus donantes que año tras año mantienen su apoyo económico o que, incluso, lo incrementan.
3. Plantillas para elaborar las certificaciones fiscales
La Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo establece en su artículo 24 que «la efectividad de los donativos, donaciones y aportaciones deducibles se justificará mediante certificación expedida por la entidad beneficiaria».
Por lo tanto, para la deducción de donativos y aportaciones de socios es imprescindible que la entidad social elabore las certificaciones de donaciones.
¿Cómo pueden las organizaciones elaborar estas certificaciones? Usando plantillas modelo que carguen automáticamente los datos de cada donante o socio desde su ficha. De tal forma que se ahorre una mayúscula cantidad de tiempo y se ahorren errores al introducir manualmente los datos.
Además, el uso de plantillas de certificaciones garantiza que las mismas tengan el contenido mínimo exigido por la ley:
- NIF o CIF del donante y de la entidad.
- Mención expresa de que la organización es una entidad beneficiaria del mecenazgo.
- Fecha e importe del donativo realizado cuando se trate de dinero. O documento que acredite la entrega del bien donado en caso de que el donativo o la aportación no sea en dinero. Además, en el caso de donaciones de bienes también es necesario indicar el fin específico que la entidad la va a dar al objeto.
- Mención expresa a que la donación es irrevocable.
Por lo tanto, es imprescindible que las certificaciones incluyan esta información, de lo contrario, no será posible aplicar la deducción de donaciones y aportaciones de socios a entidades sociales.
4. Enviar automáticamente y en bloque las certificaciones a socios y donantes
Una vez que se generan las certificaciones llega el momento de enviarlas. Con un programa de acción social es posible:
- Automatizar el envío a través del email de las certificaciones a socios y donantes nada más son generadas.
- Programar el envío en bloque de todas las certificaciones en el día y la hora que se desee.
- Exportar e imprimir las certificaciones para enviarlas por otros medios o entregarlas en mano.
- Enviar a la Agencia Tributaria la información sobre las certificaciones expedidas, como se exige legalmente.
- Guardar de forma segura y sistematizada todas las certificaciones en las fichas de socios y donantes en el programa de gestión. De tal forma que se puedan consultar y enviar a socios y donantes en cualquier momento.
De esta manera, una entidad social puede facilitar la deducción de donaciones y aportaciones de socios actuando de forma proactiva y de acuerdo a la legalidad. Sin que sean los benefactores los que tengan que preocuparse de solicitar sus certificaciones para hacer la declaración de la Renta.
5. Llevar un control de todas las donaciones y aportaciones recibidas y reflejarlas en la contabilidad
Más allá de facilitar la deducción de donaciones y aportaciones de socios, en el plano económico es fundamental registrar todas las donaciones económicas recibidas y reflejarlas en la contabilidad.
Con un software de acción social es posible realizar la gestión de los ingresos obtenidos a través de socios y donantes y tener las cuentas claras para evitar problemas con ellos o Hacienda.
De hecho, esta clase de programa automatiza la creación de los asientos contables a partir de la información sobre facturación emitida y recibida.
Para cualquier entidad social facilitar la deducción de donaciones y aportaciones recibidas y realizar un control exhaustivo de ellas es crítico tanto en el plano legal como en el reputacional.
En un único programa es posible registrar todas las donaciones, elaborar las certificaciones y conocer las cuentas de una organización.
6. Generar remesas de cobros y enviarlas al banco para cobrar las cuotas periódicas
En línea con lo anterior, esta clase de software permite, también, generar remesas de cobros y enviarlas a la entidad financiera.
De esta forma, se pueden programar los cobros periódicos, como las cuotas mensuales, trimestrales o anuales de los socios y enviar las órdenes de cobro al banco.
Además, también es posible conciliar las cuentas bancarias con la información económica del programa de gestión. De tal manera que no existan incoherencias entre los movimientos bancarios y los datos de la facturación y la contabilidad.
Todo ello permite a las entidades sociales evitar errores y reducir una ingente cantidad de tiempo en el terreno de la gestión económica.
7. Centralizar las comunicaciones con socios y donantes y mantenerlos al día de las actividades realizadas
No solo es importante facilitar la deducción de donaciones y aportaciones de socios, sino que los benefactores de una entidad también quieren estar al día de las actividades y programas que realiza la organización.
Con un programa de acción social no solo se pueden enviar en bloque las certificaciones fiscales, sino que también se puede informar a todos los socios y donantes sobre cualquier novedad que sea de su interés o enviarles periódicamente un resumen con las actividades realizadas.
De esta forma, las entidades sociales pueden tejer una relación de confianza con sus donantes y socios y animarlos a que sigan apoyándolas económicamente o que lleguen a aumentar sus aportaciones.
Por lo tanto, tanto facilitar la deducción de donaciones y aportaciones de socios como mantenerlos al día del uso que se da a su dinero es crítico a la hora de fidelizar a los benefactores y conseguir que el número de personas que apoyan a una entidad aumente.
8. Preparar informes para rendir cuentas ante socios y donantes
Ahondando en la creación de una relación de confianza, es importante destacar que un software de acción social puede contener en su interior todos los datos que una organización necesita para elaborar informes que incluyan información de gran valor en lo relativo a la rendición de cuentas:
- Número de nuevos socios y socios totales.
- Número de donantes.
- Dinero recabado a través de subvenciones públicas.
- Dinero conseguido mediante donaciones y aportaciones.
- Número de usuarios y personas atendidas.
- Número de actividades realizadas.
- Número de personas que han participado en actividades de la entidad.
- Ingresos obtenidos, gastos asumidos y estado de las cuentas.
La rendición de cuentas y la transparencia son críticas para las entidades sociales. Con un software de acción social es fácil ser transparente, ganarse la confianza de los benefactores e impulsar la captación de socios y donantes.
En definitiva, para facilitar la deducción de donaciones y aportaciones de socios y no cometer errores al elaborar las certificaciones es esencial contar con un programa de gestión que permita automatizar procesos, cumplir con la ley y cuidar la relación con las personas que ayudan a una entidad social a realizar sus actividades.